Šta je offshore? Offshore - šta je to jednostavnim riječima

Naučićete šta je ofšor, koje šeme postoje za rad sa ofšor kompanijama, kao i gde i kako možete registrovati ofšor kompaniju

Dobar dan, dragi čitaoci! Dmitrij Šapošnjikov je sa vama.

Danas ćemo govoriti o takvom konceptu kao što je "offshore".

Sve što prosječan Rus zna o ofšor kompanijama je da oligarsi tamo kriju svoj novac od poreza. Ali da li je to zaista tako?

Kome je i u kojim slučajevima danas isplativo poslovati sa ofšor kompanijama i kako odabrati pravu?

Hajde da pogledamo ovu temu detaljnije, jer je moguće da ćemo vama i meni ovo znanje koristiti u budućnosti.

1. Šta je offshore - definicija i istorija

Doslovni prijevod sa engleskog izraza “off shore” zvuči kao “beyond the border” ili “beyond the banks”.

Dozvolite mi da definišem ovaj koncept jednostavnim rečima.

Offshore je kompanija koja ne obavlja komercijalnu djelatnost u zemlji u kojoj je registrirana.

Offshore zone su države koje stvaraju preferencijalni poreski tretman za poslovne strukture i predstavnike privatnog kapitala, sve do potpunog oslobađanja od poreza.

Komercijalne institucije u drugim zemljama dobijaju povlašćene uslove za transakcije u stranim valutama za tu zemlju. Drugim riječima, ako ne želite da plaćate porez, idite u offshore.

Ovaj izraz se također odnosi na međunarodne organizacije koje djeluju u zonama oslobođenim poreza.

U globalnoj ekonomiji to je stabilna i raširena praksa, koja privrednicima pruža određenu ekonomsku slobodu i stvara svojevrsni manevarski prostor.

Koncept " otvoriti offshore„znači – prenijeti finansijsku imovinu, poslovanje ili dio toga na stranu teritoriju.

Ispravno se piše “offshore” sa dva “f”, iako ponekad čak i u naučnoj literaturi postoji još jedna varijanta – “offshore” sa jednim slovom.

Ovaj fenomen ima duboke istorijske korene. Čak iu davna vremena, trgovci su često organizirali prodaju izvan granica gradova gdje su porezne obaveze bile prevelike.

U srednjem vijeku evropski trgovci su prodavali vunu isključivo u Flandriji, a ne u mnogoljudnoj Engleskoj, gdje su vladini porezi sveli profit na nulu.

U novoj povijesti sve je više primjera offshore poslovanja: na primjer, prvi sjevernoamerički trgovci radije su obavljali transakcije u zemljama Latinske Amerike, kako ne bi pali u fiskalnu ovisnost o engleskoj kruni.

Po prvi put u pravnoj praksi na jednom od sudskih ročišta u Britaniji korišten je koncept „offshore“ u njegovom modernom smislu. Ponovno rođenje termina dogodilo se u drugoj polovini 20. vijeka. U jednoj od novina ova riječ je korištena za opisivanje aktivnosti uspješne komercijalne kompanije koja je svoju imovinu preselila van zemlje.

Ruske komercijalne strukture dobile su pristup stranim teritorijama uz smanjene poreze 1991. nakon raspada SSSR-a. U tom periodu, prvi predstavnik ofšor poslovanja pojavio se u Ruskoj Federaciji u liku jedne švajcarske kompanije, sada gotovo zaboravljene.

Registracija ofšor kompanija postala je izuzetno popularna među domaćim preduzetnicima - velike i male kompanije, ponekad i sumnjivog statusa, dobile su legalnu mogućnost da utaje porez.

Danas offshore poslovne sheme i dalje uživaju određenu popularnost, iako je stav države prema takvim aktivnostima postao oštriji. Međutim, u nekim situacijama prenos sredstava na strane račune je jedini način da se spasi posao.

Primjer

Nakon izmjena ruskog zakonodavstva koje se odnose na organizaciju kladionica i igara na sreću 2014. godine, većina kompanija ove vrste legalno je preselila svoje aktivnosti na strane teritorije.

Kancelarije i dalje prihvataju opklade od ruskih igrača, ali njihove službene registrovane adrese su Holandija, Antili, Kipar, Belize i druge egzotične zemlje sa fleksibilnim poreskim zakonima.

2. Prednosti i mane otvaranja ofšor kompanije

Glavna prednost preseljenja preduzeća u ofšor zone je sledeća: kompanija dobija mogućnost da više puta povećava neto dobit iz svojih aktivnosti zakonskim smanjenjem poreza. Ovo je glavni odgovor na pitanje zašto je potreban ofšor.

Jasno je da ovakav način razvoja poslovanja ima više prednosti nego nedostataka, inače ofšor računi i poslovanje ne bi uživali tako stabilnu i raširenu popularnost.

Prednosti offshorea (+)

U nastavku ću vam dati nekoliko prednosti offshore poslovanja:

1. Niski ili nulti porezi.Često su zakoni većine zemalja takvi da ne dozvoljavaju kompanijama da se normalno razvijaju i donose stabilan profit na svojoj teritoriji.
2. Mogućnost proširenja geografije poslovanja. Rad na stranom tržištu pomaže ubrzanju stope rasta kompanije.
3. Akumulacija kapitala u inostranstvu. Mogućnost da imate gotovinske račune u inostranstvu i koristite finansije tačno kada su vam potrebne.
4. Upravljanje poslovanjem preko proxyja. Da bi radio offshore i vodio posao, vlasnik kompanije ne mora biti u inostranstvu – sve pravne i finansijske transakcije mogu se povjeriti osobi od povjerenja.
5. Smanjenje pravnih rizika. Offshore kompanija je punopravni subjekt međunarodnog tržišta, podvrgnuta, prije svega, jurisdikciji zemlje u kojoj je kompanija registrirana.
6. Brza registracija preduzeća. Registracija kompanija u ofšoru odvija se ubrzanim tempom. Sve je uređeno tako da prikupljanje potrebnih dokumenata oduzima minimalno vrijeme.
7. Fleksibilan izbor poslovnog oblika. Prilikom osnivanja offshore kompanije, vlasnik kompanije sa predložene liste bira oblik komercijalne djelatnosti koji je za njega koristan.
8. Lako otvaranje i preferencijalni rad. Troškovi kompanije za otvaranje offshore-a su minimalni - osim toga, u nekim zemljama ne postoje zahtjevi za revizijom.
9. Sigurnost informacija o offshore kompaniji. Niko nema pravo da dobije informacije o kompaniji u ofšor zoni, osim u situacijama kada je takvo pravo dato sudskom odlukom.

Čuvanje novca u inostranstvu je sigurno, isplativo i potpuno legalno, međutim, metoda ima i svoje nedostatke. Ako ne znate, svakako biste trebali razmisliti o načinu da ih odvedete u inostranstvo.

Nedostaci rada sa offshore kompanijama (-)

Pored prednosti offshore poslovanja, postoje i nedostaci.

Evo nekoliko njih:

1. Povećana pažnja na ofšor kompanije iz međunarodnog prava. Međunarodne pravne strukture posvećuju veliku pažnju kompanijama koje posluju u okviru takvih šema.
2. Postoje rizici. Prilikom odabira teritorije treba biti izuzetno oprezan: postoji određeni rizik od potpunog gubitka posla.
3. Negativna slika. Mnoge velike korporacije odbijaju da rade sa preduzećima koja posluju koristeći ofšor kompanije.
4. Poteškoće u privlačenju kreditnih sredstava. Kompanije sa stranim računima često nisu u mogućnosti da dobiju velike kredite.

Značajan dio nedostataka možete neutralizirati ako sarađujete s renomiranim profesionalnim kompanijama koje se bave registracijom ofšor kompanija. Poznavanje zakona i međunarodno pravno iskustvo također pomaže.

3. Šeme za korištenje offshore kompanija - TOP 10 najpopularnijih shema

Pređimo na glavno pitanje - kako povući novac na offshore? Prvo, naravno, treba utvrditi izvodljivost takve odluke.

Ako zaista mislite da je registracija u inostranstvu u ofšor zoni jedina opcija za razvoj kompanije, samo naprijed. Ako ste u nedoumici, potražite druge načine za povećanje prihoda.

Posebna vrsta postupka je likvidacija preduzeća putem ofšor-a: ovaj događaj se koristi kada postoje veliki dugovi i potreba da se brzo i bez mnogo muke likvidira pravno lice.

Ako ste otvorili firmu, na primjer u obliku društva sa ograničenom odgovornošću, onda se ona može likvidirati na uobičajen način - već smo pisali. Isti postupak se može provesti na moru.

10 popularnih shema za korištenje offshore kompanija

Vrijedi reći da je masovno interesovanje za ofšor kompanije posljednjih godina donekle splasnulo, što je posljedica globalnog pooštravanja valutne kontrole i globalne politike transparentnosti kretanja kapitala. Međutim, ofšor kompanije i dalje ostaju najlakši i najpouzdaniji način za povlačenje novčanih sredstava u inostranstvu.

Šema 1. Korišćenje ofšor kompanija za organizovanje izvozno-uvoznih odnosa. Službeno, kompanija napušta svoju matičnu teritoriju, ali u stvari nastavlja biti prisutna na tržištu, uvozeći i izvozeći proizvode.

Trenutno je ova šema vodeća među svim ostalim. Ali postoji nijansa: borba protiv politike transfernih cijena na zakonodavnom nivou može značajno potkopati prednosti izvozno-uvozne opcije.

Šema 2. Osnivanje holding kompanije za poslovanje proizvodnom, novčanom i drugom imovinom. Ova šema uspješno kombinuje povjerljivost i porezne olakšice.

Šema 3. Ofšor kompanija kao vlasnik nekretnine je efikasan alat koji pruža mogućnost povjerljivog vlasništva u kombinaciji s poreznim olakšicama.

Šema 4. Ulaganje u vlastito poslovanje koristeći odabrane ofšor instrumente. Opcija pruža mogućnost finansiranja Vaše firme bez nepotrebnih poreza na uložene iznose.

Šema 5. Offshore kao alat na tržištu dionica i druge vrijedne imovine omiljena je šema berzanskih igrača i privatnih investitora koji žele da minimiziraju porezne olakšice.

Šema 6. Offshore putem World Wide Weba. Izuzetno je teško odrediti lokaciju takvog objekta; takođe ga je teško podvrgnuti porezima. Šema koja najviše obećava za danas.

Šema 7. Sredstva na ofšor teritorijama: omiljena šema za velike biznismene koji ulaze u „zasluženu penziju“. Dobar način zaštite od posljedica burne mladosti u vidu potraživanja nasljedstva i imovine.

Šema 8. Organizacija osiguravajućeg društva, finansijske kompanije ili banke. Globalni finansijski sistem nije mogao da ostavi bez pažnje mogućnost poreskog planiranja - kompanije sa velikom novčanom imovinom posebno su zainteresovane za fiskalno rasterećenje.

Šema 9. Registracija offshore kompanije od strane vlasnika jahte ili plovila. Odlična opcija za poresku optimizaciju kako lične dobiti tako i prihoda od komercijalnih aktivnosti. Brod koji vije pod određenom zastavom pruža mnoge finansijske, a ponekad i političke prednosti.

Šema 10. Offshore kompanija kao vlasnik autorskih prava ili intelektualnog vlasništva.

Sve opcije se koriste u zavisnosti od konkretnih okolnosti, ciljeva i mogućnosti dotične osobe.

Ako ćete organizirati offshore i koristiti opisane sheme, onda se morate upoznati s ponudom. Ispod je nekoliko riječi o ovom konceptu.

Ponuda– ponuda kompanije zainteresovane za organizovanje ofšora sa strane strane.

Takav prijedlog također može biti raznolik u sadržaju i obliku.

Ako ne možete ili ne želite sami otvoriti takvu kompaniju, onda možete kupiti gotove ofšor kompanije od kompanija. Sada na Internetu postoji mnogo ponuda kompanija koje pružaju takve usluge.

4. Glavne offshore zone svijeta

Geografija offshore zona je vrlo raznolika, ali najpopularnije od njih mogu se kombinirati u sljedeće regije:

• Caribbean;
• ostrvske države evropske zone - Jersey, Maine i druge;
• Kipar i Gibraltar;
• Švicarska i Luksemburg;
• azijske zemlje.

Svaka regija ima svoje prednosti i karakteristike.

U nastavku ćemo ukratko razmotriti prednosti i nedostatke organizovanja preduzeća u svakoj zoni.

Na primjer, u karipskim zemljama nema potrebe za izvještavanjem ili revizijom, a sami poduzetnici mogu računati na potpunu povjerljivost.

Kipar i Gibraltar imaju obaveznu poresku stopu i insistiraju na reviziji kompanija. Ovo istovremeno povećava prestiž ofšor preduzeća u ovim regionima, ali povećava troškove njihove organizacije.

Švicarska i Luksemburg također imaju offshore porez, ali pod određenim okolnostima možda ga nećete morati platiti. Organiziranje kompanija u azijskim zemljama zahtijeva obaveznu registraciju i određeni porezni postotak (obično nizak).

Jasnija slika stanja offshore kompanija u različitim zemljama prikazana je u tabeli:

№	Zemlja	Troškovi registracije, USD SAD	Porez na prihod, %	Posebnosti
1	Kipar	2 500	12,5	Obavezna revizija
2	Scotland	2 200	20	Obavezne provjere
3	Kanada	2 600	4,5	Nije potrebno izvještavanje
4	hong kong	2 500	16	Potreban finansijski izvještaj
5	Britanska Djevičanska Ostrva (BVI)	1 900	br	Nije potrebna revizija ili izvještavanje
6	Luksemburg	23 200	29	Obavezno izvještavanje
7	UAE	18 900	br	Nije potrebno izvještavanje
8	Switzerland	18 900	12	Obavezno izvještavanje
9	Kajmanska ostrva	7 500	br	Nije potrebno izvještavanje
10	Malta	5 000	5	Obavezna revizija

Na vama je da odaberete u kojoj zoni ćete registrovati svoju ofšor kompaniju. Kao što se može vidjeti iz tabele, ne postoje idealne opcije, svaka ima svoje prednosti i nedostatke.

5. Zamke u radu sa ofšor kompanijama

Negativni aspekti offshore poslovanja su već djelimično pomenuti gore – velika pažnja međunarodnih organizacija, ograničenja u kreditnim pitanjima.

Same ofšor zone ne kriju svoje aktivnosti – one su zvanični centri međunarodne trgovine.

Međutim, sve teritorije ove vrste podijeljene su u dvije grupe:

1. Potpuno zatvoren za spoljnu kontrolu.
2. Zone sa minimalnim pogodnostima.

Nepostojanje jedinstvene liste ofšor teritorija ukazuje na dvosmislen stav prema ovom fenomenu među subjektima svjetske zajednice.

Svaka zemlja ima svoju „crnu listu“ takvih zona, čija je svrha da poveća kontrolu nad kretanjem valuta i primora partnerske banke ofšor kompanija da kreiraju dodatne rezerve za transferisane finansije.

Prisustvo poreskih rajeva na planeti ne prija vladinim organima zemalja iz kojih se povlače finansijska sredstva. Pod pritiskom „moćnika“, poreske olakšice u evropskim zemljama postepeno se izjednačavaju. Lihtenštajn, Luksemburg i Švajcarska više nisu tako privlačni za povlačenje sredstava.

6. FAQ - odgovori na često postavljana pitanja o offshore kompanijama

Ova pitanja su najpopularnija među budućim poduzetnicima i aktuelnim menadžerima kompanija. Ovdje ću odgovoriti na najpopularnije.

Pitanje 1. Kako otvoriti ofšor kompaniju?

Većina ruskih kompanija koje žele otvoriti offshore kompanije obraćaju se posrednicima. Ova opcija štedi vrijeme i omogućava vam da zaključite ugovor uzimajući u obzir sve pravne suptilnosti. Jasno je da ova usluga nije besplatna.

Ukoliko se zainteresovana strana odluči da postupak sprovede samostalno, onda svaka nadležnost zainteresovanima dostavlja kompletnu listu potrebnih dokumenata i uslova ponude.

Pitanje 2. Gdje kupiti gotov offshore?

Možete kupiti gotov offshore od kompanije koja prodaje ovaj “proizvod”. U svijetu postoje desetine takvih organizacija: posebno, na web stranici možete pronaći odgovarajuću opciju Worldwide Incorporation Services. Ovaj resurs pruža brz izbor gotovo svih najrelevantnijih modernih jurisdikcija.

Pitanje 3. Šta je deofšorizacija?

Deoffshorization– smanjenje uticaja ofšor faktora u ruskom poslovanju.

Po pravilu, sve što prosječan građanin Rusije zna o ofšor kompanijama je da oligarsi koriste ovaj alat da sakriju novac od poreznih vlasti. Ovo nije sasvim tačno. Svako ko nije povezan sa finansijskim sektorom, ali na kome je izgrađena i počiva celokupna privreda zemlje, mora da zna šta ovaj pojam zapravo znači i da li je sve što je u vezi sa njim toliko nelegalno. Ovaj članak će pomoći neprosvijećenim, ali nezamjenjivim jedinicama društva koje podržavaju ekonomiju zemlje, da shvate pitanja dobra i zla u offshore svijetu.

Offshore u inostranstvu

Offshore su određene strane države ili njihove države sa povoljnim uslovima za poslovanje stranih subjekata u odnosu na tu državu. Pojednostavljeno rečeno, ovo su države u kojima možete otvoriti kompaniju ili poslovati bez plaćanja poreza i naknada. Još jedna prednost ofšor zona je i to što, pored blažeg poreskog režima, mogu tajno vršiti prijavu i skrivati ​​pravog vlasnika kompanije. Većina ovih „zemalja bez poreza“ ne otkriva finansijske transakcije. Upravo je to ono što privlači prevarante: da sprovode ilegalne šeme za izvlačenje sredstava, zbunjuju tragove „kriminalnog kapitala“ i izbegavaju poreze na transakcije kupovine i prodaje. Prema statistikama, dio poreza koji je država u kojoj se preduzeće nalazilo prije prenosa primljenih prava završava u džepu vlasnika preduzeća. Analitičari smatraju da su upravo ofšor zone uticale na pojavu globalne finansijske krize, budući da se danas trećina ukupnog bogatstva milionera u svetu krije u ofšor strukturama, ne računajući vredne nekretnine i deonice, reč je o oko 11,5 biliona dolara, to je jedna desetina novca na Zemlji.

Istorija nastanka i razvoja offshore zona

Prvo spominjanje offshore kompanija (od engleskog offshore - "offshore", "izvan granica") primijećeno je sredinom prošlog stoljeća u Sjedinjenim Državama, unatoč činjenici da offshore sheme duguju svoju pojavu Grcima. Iz istorije Atine poznato je da su lukavi Feničani uz visoke poreze zaobilazili grad i prevozili svoju robu na druga ostrva, gde nisu znali ništa o dažbini. Ali u Americi je 1950. godine došlo do velikog skandala u vezi sa poreskim prijevarama. Jedna od kompanija, kako bi izbjegla plaćanje poreza, registrovala je svoju djelatnost u drugoj zemlji sa nižim oporezivanjem.

Gdje je nastao offshore?

U Rusiji je prva ofšor kompanija bila švajcarska kompanija 90-ih godina. Istovremeno, novi proizvod je počeo da dobija na popularnosti. Stiče se utisak da visokorazvijene države jednostavno ne mogu uticati na razvoj ofšor kompanija. A ovaj nedostatak kontrole objašnjava se činjenicom da su najutjecajniji ljudi na svijetu počeli aktivno koristiti takve usluge kako bi povećali svoj kapital. A nerazvijene zemlje sa pretežno poljoprivrednom privredom u tome su našle svoju korist i odlučile da postanu takozvani poreski raj za biznismene. Od tada je prodaja poreskih olakšica postala glavni izvor prihoda za male države sa malim brojem stanovnika.

Sada mali finansijski centri ne zarađuju novac od skupa odbitaka, već od doprinosa od registracije kompanija. I to je sasvim dovoljno da osigurate visok životni standard u vašoj zemlji. Zbog prenosa prihoda i kompanija nerezidenata otvaraju se nova radna mjesta za građane ofšor zona. Ukupno, offshore zona uključuje 27 teritorija svijeta. Najčešći od njih su zemlje Latinske Amerike i Azije. Imaju povoljnu investicionu klimu i zapošljavaju visoko kvalifikovane stručnjake za investiranje. Danas u svijetu postoji do 70 finansijskih ofšor centara. Osim toga, još oko 100 država bi pristalo da to postane.

Mnoge države su protiv ofšor zona

Vlade razvijenih zemalja, koliko god želele da građanima zabrane korišćenje usluga ofšor zona, pokušavaju samo sistematski da ograde ovo okruženje, što je potpuno neuspešno. Pokušaji uvođenja ograničenja su bezuspješni, jer su ofšor centri tokom svog postojanja izgradili punopravan zakonodavni okvir koji je u stanju da zaštiti prava svojih klijenata. Osim toga, pojava globalne mreže pogoršala je situaciju. Internet omogućava daljinsko upravljanje i poslovanje, što koriste stanovnici visokorazvijenih zemalja.

Već petnaest godina ruski poreski organi pokušavaju da dokažu domaćim preduzetnicima da ne bi trebalo da rade preko ofšor kompanija. Ali biznis ih uporno i dalje koristi. Zašto? Hajde da shvatimo šta su ofšor kompanije, koje šeme postoje za rad sa njima i šta treba uzeti u obzir da bismo ih uspešno koristili.

Offshore ili offshore?

Koncept “offshore” došao nam je iz engleskog jezika. Offshore se doslovno prevodi kao smješten daleko od obale, izvan zemlje. Međutim, uprkos dvostrukom "f" u engleskoj verziji, na ruskom je ispravnije napisati riječ s jednim slovom f, odnosno offshore.

Da li su ofšor kompanije legalne?

Prvo, nijedan zakon ne zabranjuje korišćenje ofšor kompanija (ili, tačnije, nerezidentnih kompanija) u Rusiji. Da, agresivno poresko planiranje (tj. neplaćanje poreza uopšte) je obeshrabreno. I same transakcije sa drugim ugovornim stranama iz ofšor zona će, naravno, privući dodatnu pažnju poreskih organa. Ali, naravno, ne postoji zabrana njihove upotrebe. Štaviše, u kontekstu najnovijih sankcija protiv najvećih ruskih preduzeća, Vlada Ruske Federacije odustala je od ideje o prisilnoj „deofšorizaciji“ ruske ekonomije i više ne zahtijeva vraćanje poslovanja u rusku jurisdikciju.

Drugo, na starinski način u Rusiji je uobičajeno da se skoro svaka strana kompanija zove offshore. Pogotovo ako se usudilo stupiti u interakciju s ruskim, na primjer, u okviru trgovinskih šema ili prilikom isplate dividendi. Sjetite se ozloglašenog slučaja Mechela i njegove švicarske podružnice ili, od potonjeg, slučaja grupe Cherkizovo i njihove matične kiparske holding kompanije. Dakle, ni Kipar ni Švicarska, naravno, nisu offshore.

Offshore šta su oni?

Offshore kompanije su kompanije iz relevantnih jurisdikcija gdje:

1. Dozvoljeno je ne podnošenje finansijskih izvještaja.
2. Ne postoje uslovi za plaćanje poreza.
3. Pojačani su zahtjevi za povjerljivost vlasnika domaćih kompanija (odnosno, u državnim registrima kompanija nema podataka čak ni o direktorima i dioničarima).

Među takvim jurisdikcijama možemo istaknuti, na primjer: Belize, Sejšeli, Saint Kitts i Nevis, Marshall Islands i druge.

Nisko porezne jurisdikcije

Pored klasičnih ofšor zona, postoje jurisdikcije u kojima se moraju voditi i dostavljati finansijski izvještaji, ali postoje značajne poreske olakšice. Na primjer, teritorijalni princip oporezivanja, kada se oporezuje samo prihod koji je ostvaren u zemlji, a sav strani prihod je oslobođen poreza. Takve jurisdikcije se obično nazivaju jurisdikcije sa niskim porezom. To uključuje: Hong Kong, Gibraltar, Singapur i druge.

Vrijedi napomenuti da niskooporezive jurisdikcije, po pravilu, imaju sporazume „O izbjegavanju dvostrukog oporezivanja...“ sa drugim zemljama. To znači da se oni, barem u takvim partnerskim zemljama, smatraju offshore. Na primjer, Hong Kong i Singapur imaju relevantne sporazume sa Rusijom i nisu zvanično uključeni na „loše“ liste Ruske Federacije.

Zemlje sa posebnim poreskim režimima

Postoji još jedna vrsta jurisdikcije koja se ne može svrstati u offshore, ali u kojoj je sasvim moguće uspješno raditi. Ove jurisdikcije imaju poreze koji su daleko od nule, a često su čak i veći nego u Rusiji; zahtijevaju podnošenje finansijskih izvještaja; ne praktikuju teritorijalni princip oporezivanja, ali istovremeno podstiču lokalne kompanije sa poreskim olakšicama da specijalizirati se za specifične profile djelatnosti. Na primjer, u Holandiji (stopa poreza na dohodak do 25%) postoji IP-BOX režim koji stimuliše IT razvoj i inovacije, prema kojem porez može biti samo 5%. Slični režimi postoje u Luksemburgu (gde je osnovna stopa poreza na dohodak 30%, ali poseban režim omogućava smanjenje poreza za 5 puta) i u Velikoj Britaniji (porez na dohodak je 20%, a po posebnom režimu - 10%).

Teško je takve jurisdikcije nazvati offshore, ali porezne olakšice tamo su, kao što vidimo, prilično značajne.

Tako, koristeći kompanije iz vrlo respektabilnih jurisdikcija, možete, s jedne strane, svojim transakcijama ne iritirati ruske porezne organe i banke, a s druge strane ostvariti svoje ciljeve za poresko planiranje transakcija. Odnosno, transakcije sa nerezidentnim kompanijama (pa čak i sa ofšor kompanijama) nisu zabranjene u Rusiji.

Koliko košta osnivanje offshore kompanije?

Tačan trošak ofšor kompanije zavisi od nadležnosti i obima usluga. Ali moguće je identificirati komponente i opisati raspon cijena. Analizirali smo popularne jurisdikcije i procijenjene cijene. Ovo će vam pomoći da izračunate budžet troškova za stvaranje offshore kompanije.

Offshore i CFC zakon

Apsolutna offshore “sloboda” je okončana još 2015. godine, kada je Rusija uvela svoj Zakon o kontrolisanim stranim kompanijama (CFC).

Sada, o vašim stranim kompanijama morate:

1. Prijavite se Federalnoj poreskoj službi Ruske Federacije.
2. Podnesite izvještaje o njima.
3. Plaćati porez na neraspoređenu dobit CFC-a (pod određenim uslovima). Vidi također,.

Unatoč činjenici da mnogi psihički ne žele ništa prijaviti Federalnoj poreznoj službi, ipak se ne može reći da je ovaj zakon ubio offshore sheme. Ne sve! Najvažnija komponenta ovog zakona je porez, koji se manifestuje samo za „pasivne” kompanije (lične novčanike), pa čak i tada, ako je zadržana dobit takvog CFC-a veća od 10 miliona rubalja (pre 2017. godine ova beneficija je iznosila 30 –50 miliona rubalja).

Preduzeća koja se bave „primarno aktivnim aktivnostima“, na primjer trgovinom, oslobođena su plaćanja poreza.

U ovom članku nećemo ulaziti u detalje zakona o CFC-u. Glavna stvar koju trebate razumjeti je da ruski zakon o CFC-u uopće ne zaustavlja korištenje nerezidentnih kompanija. Sa njima je sasvim moguće uspješno raditi.

Sva rješenja za rad sa offshore kompanijama baziraju se na činjenici da se porezno opterećenje sa visokooporezivne jurisdikcije (npr. iz Rusije) prebacuje na jurisdikciju gdje su porezi znatno niži.

Offshore sheme

Pogledajmo najčešće šeme za rad sa nerezidentnim kompanijama. Počnimo s vrstama šema trgovanja.

Šeme trgovanja

Praktično značenje gore navedenih šema je u različitim pristupima optimizaciji plaćanja carine, PDV-a i poreza na dohodak za rusku kompaniju. Osim toga, pod određenim uslovima, uštede na PDV-u se mogu ostvariti na nivou evropske kompanije.

Shema naplate putarine

Šema naplate putarine pomoći će u rješavanju sličnih problema unutar Rusije.

Šema za uštedu PDV-a i carine

Šema za uštedu PDV-a i carine na opremu kupljenu za vlastite potrebe.

Sva gore navedena rješenja za rad sa ofšor kompanijama zasnivaju se na činjenici da se porezno opterećenje iz jurisdikcije visokog poreza (npr. iz Rusije) prebacuje na jurisdikciju gdje su porezi znatno niži. Istovremeno, ruska kompanija ostvaruje interakciju sa stranom kompanijom iz respektabilne jurisdikcije (sa „bele liste“), što obezbeđuje adekvatniju reakciju na ono što se dešava od strane ruske poreske uprave i servisnih banaka.

Holding sheme

Šeme u kojima strane kompanije djeluju kao holding kompanije također su postale široko rasprostranjene. U ovom slučaju rješavaju se problemi povjerljivog vlasništva nad ruskom imovinom, a smanjuje se porezno opterećenje pri plaćanju usluga upravljanja i dividendi. Ili kada nerezidentne kompanije privlače eksterno finansiranje u inostranstvu ili steknu žigove i patente.

Ali u ovom slučaju, “samo nerezidentna kompanija” više nije dovoljna. Neophodno je odabrati jurisdikciju na osnovu najmanje nekoliko kriterijuma.

Kako odabrati pravu jurisdikciju

Postoji najmanje 30 kriterija za odabir prave jurisdikcije za određenu poreznu odluku. Ali morate uzeti u obzir barem ova četiri:

1. Prisustvo sporazuma o izbjegavanju dvostrukog oporezivanja (DTT) između Rusije i zemlje izabrane za posao.
2. Poželjno je da porezi po odbitku na ove DTA budu niži od osnovnih ruskih (20% i 15% na dividende), idealno da oni uglavnom teže nuli. vidi takođe upute korak po korak za isplatu dividendi .
3. Poželjno je da se primljeni prihod oporezuje u odabranoj jurisdikciji po stopama nižim od ruskih (idealno, nula).
4. Mogućnost povlačenja novca iz ove zemlje bez ikakvih ograničenja (tj. bez dodatnih poreza na izvoru i kontrole razmjene).

Namjerno se ne zadržavamo na troškovima registracije i podrške takvih rješenja. Stvar je u tome da se osnovni raspon cijena za registraciju preduzeća između jurisdikcija može značajno razlikovati. Ali ne treba obraćati pažnju na cijenu i naginjati se najjeftinijim ili najskupljim opcijama. Ekonomski učinak poreznog planiranja i dalje će biti znatno veći od troškova registracije i podrške bilo kojoj odluci. Stoga, upravo ovaj efekat treba ispravno procijeniti i na osnovu koje će ga nadležnost obezbijediti.

Sve što je poznato servisnoj banci može postati poznato ruskim regulatornim organima.

Odabir banke za rad sa offshore

Dobro sastavljena poreska odluka je pola bitke. Glavna stvar je otvoriti račun u normalnoj banci i mirno vršiti plaćanja i raditi. Međutim, ovdje postoji problem. Otvaranje bankovnog računa klasičnim ofšor kompanijama postaje sve teže. A ako je offshore račun već otvoren, nije ga lako održavati. Posebno se sve ovo odnosi na transakcije za koje se namirenja vrše u američkim dolarima.

Naravno, još uvijek postoje banke koje otvaraju račune za offshore kompanije i izbor među njima je i dalje prilično širok. Ali svake godine postaje sve teže pronaći neku adekvatnu opciju. A tarife za offshore plaćanja značajno su porasle u apsolutno svim bankama.

Stoga, ako treba da vas servisira neka respektabilna banka i da ne preplaćujete plaćanja, onda bi, očigledno, trebali razmisliti o registraciji ne-offshore kompanije.

Kako će automatska razmjena informacija uticati na rad sa offshore kompanijama?

Već smo rekli gore da ćete svoje strane kompanije morati prijaviti Federalnoj poreznoj službi Ruske Federacije. Ali ovo se ne bi svidjelo svima. Stoga mnogi poduzetnici razmatraju opciju „ćutanja“. Takvi željni uzbuđenja treba da imaju na umu da će od 2018. godine ruske poreske vlasti primati informacije od nekih svojih stranih kolega, kao dio automatske razmjene informacija između zemalja. Stoga, kako ne biste došli u neprijatnu situaciju, potrebno je unaprijed razjasniti da li će vaša banka (ili povjerenik, menadžer, broker itd.) slati takve informacije, u kom roku i kakve informacije.

Naravno, generalno, automatska razmjena informacija nije smrtna kazna. I sasvim je moguće da ne potpadnete pod takvu razmjenu, čak i dok vas servisira banka “informaciono opasna”. Druga stvar je da za to morate uzeti u obzir mnogo veći broj nijansi nego što se čini na prvi pogled. Ali, u osnovi, treba da znate da sve što je poznato banci koja servisira može, pod određenim okolnostima, biti poznato ruskim regulatornim organima.

Istovremeno, još uvijek ima mnogo banaka koje neće učestvovati u takvoj razmjeni. Ali situacija u tom pogledu se prilično dinamično mijenja. Stoga je potrebno kontinuirano pratiti sve promjene i osjećaje u vašoj nadležnosti.

Ako treba da vas servisira neka respektabilna banka i da ne preplaćujete plaćanja, onda razmislite o registraciji ne-offshore kompanije.

Poreske vlasti su sve više počele da istražuju šeme koje uključuju nerezidentne kompanije, zbog čega se novac prenosi u inostranstvo bez plaćanja poreza na izvoru u Rusiji.

S jedne strane, sve takve šeme su zasnovane na odredbama sporazuma „O izbjegavanju...“ između Rusije i drugih zemalja. A prema takvim odredbama, porezi po odbitku (na primjer dividende, kamate i autorske naknade) zaista mogu biti smanjeni.

S druge strane, poreznici dovode u pitanje mogućnost primjene ovakvih pogodnosti, na primjer, jer krajnji vlasnik „prava na prihod“ po DTT-u nije kiparska kompanija (npr.), već neka ofšor kompanija. A svoju tezu dokazuju vrlo jednostavno - izvodom iz banke, prema kojem sav novac u tranzitu preko Kipra ide u navedeni ofšor.

S jedne strane, čini se da je nemoguće polemisati sa stavom poreskih vlasti. Izvodi iz banke govore sami za sebe. Iako, može postojati iskušenje da se bankovni računi otvore u jurisdikciji koja neće dozvoliti poreskim organima da primaju takve izjave.

Ali mi ćemo ići drugim putem.

U stvari, glavna svrha ove šeme je da se novac donese krajnjem korisniku. Do pojedinca. A sljedeća faza, često, je raspodjela dividendi sa ofšora - njemu. Uz plaćanje odgovarajućih poreza.

Tako su sami poreznici predložili mnogo isplativiji i bezrizičniji način takvog tranzita.

Ruska kompanija, znajući prije datuma isplate prihoda, stvarni korisnik, može isplatiti novac nerezidentu, ne zadržavajući porez na izvoru plaćanja (u okviru SDT), već porez na dohodak fizičkih lica (od konačnog korisnik i primalac prihoda je poreski rezident Rusije).

Ova metoda ne samo da vam omogućava da izbjegnete porezna potraživanja, već i uštedite poreze na izvoru plaćanja (na kraju krajeva, novac će i dalje otići u inostranstvo).

Ovaj pristup je jedan od mnogih koji vam omogućava da radite potpuno legitimno i da se ne bojite da će vas "uhvatiti" Federalna poreska služba, s jedne strane, a da praktično ne gubite vrijeme i novac na rekonfiguraciju postojećih poreskih rješenja, s druge strane.

Zaključak

Dakle, šta treba da znate kada radite sa nerezidentnim kompanijama?

1. Nije zabranjeno koristiti strane kompanije u poreskim odlukama sa ruskim kompanijama.
2. Postoje neka ograničenja koja mogu nastati kada se koriste kompanije sa offshore crnih lista.
3. Korištenje kompanija iz respektabilnih jurisdikcija i dalje vam omogućava da ostvarite značajne porezne uštede.
4. U trgovinskim šemama najčešće se koriste strane kompanije.
5. Za netrgovinske šeme i prekogranične transfere, kada porezi nastaju na izvoru plaćanja, fundamentalno je važno koristiti kompanije iz jurisdikcija sa kojima Rusija ima važeći Sporazum o izbjegavanju dvostrukog oporezivanja...
6. Da biste odabrali pravu jurisdikciju za kompaniju, troškovi njene registracije i podrške su sekundarni. U idealnom slučaju, trebalo bi procijeniti još tridesetak faktora i indikatora.
7. Od suštinskog značaja za svaku poresku odluku je otvaranje računa u odgovarajućoj stranoj banci.
8. Rad NE u američkim dolarima će vam omogućiti da značajno smanjite vrijeme i troškove otvaranja računa i održavanja transakcija.
9. Otvaranje računa u američkim dolarima u inostranstvu postaje sve teže.
10. Trebalo bi da odaberete banku koja servisira, između ostalog, na osnovu izgleda za razmjenu informacija sa Rusijom (uključujući i automatsku).
11. Konstruisana poreska rešenja treba testirati, uključujući i na osnovu pretpostavki da je došlo do razmene informacija između Rusije i zemlje banke koja servisira.

Dakle, čak i uzimajući u obzir kurs ka „deofšorizaciji“, rad sa nerezidentnim kompanijama u 2019. godini može ostati profitabilan i legitiman.

Zanima vas šta je ofšor i koje su njegove prednosti za preduzetnike? U članku ćete pronaći detaljno objašnjenje.

Offshore je, jednostavno rečeno, država u kojoj ili uopšte nema oporezivanja, ili su odbici vrlo minimalni.

Dakle, ovaj koncept se mora posmatrati, prije svega, kao ekonomsko-geografski.

A ne kao obavezan element lažnih šema i prevara.

Offshore kompanije imaju nekoliko karakteristika:

• lakše ih je administrirati;
• obezbediti povećan nivo poverljivosti;
• izuzeti od potrebe davanja izvještaja vladinim agencijama o poreznim i računovodstvenim pitanjima;
• i dalje su obavezni da plaćaju porez u zemlji u kojoj se posao stvarno obavlja.

Da bismo ovo detaljnije razumjeli, počnimo s porijeklom koncepta offshorea.

Šta je offshore i kako se ovaj koncept pojavio?

Sada je offshore koncept usko povezan sa željom da se izbjegne plaćanje poreza.

Međutim, ovaj fenomen je dublji i ozbiljniji.

Čak iu antici, ljudi su mogli birati neka prigradska područja za trgovinu ako su u samom gradu bile nametnute visoke trgovačke carine.

Uostalom, čak i ako prevedete riječ "offshore", ispostavit će se da je "izvan granice".

Primjer su trgovci vunom koji su poslovali u Flandriji, a ne u poznatijoj i prikladnijoj Engleskoj.

Zaista, zbog veličine plaćanja poreza u potonjem, prihod od prodane robe davan je državi do posljednjeg zlata.

A stanovnici Sjeverne Amerike u potpunosti su svoj posao prenijeli u latinoameričke gradove.

Ovo su samo neki od brojnih velikih slučajeva povlačenja trgovine radi uštede na porezima - prvi analozi ofšora.

Ali tada nije postojao poseban koncept, to su jednostavno bile prisilne trgovačke odluke.

Termin “offshore” pojavio se tek u 20. vijeku u jednom američkom listu.

Identificirali su kompaniju koja je svoj stvarni rad preselila na mjesto gdje porezni odbici nisu bili tako visoki.

Generalno, postojanje ofšor kompanija osigurava razliku u sistemima oporezivanja različitih zemalja.

Za Rusku Federaciju, prilika za korištenje offshore kompanija pojavila se relativno nedavno - 1991. godine.

Bliska ruskom mentalitetu, ova prilika je odmah stekla popularnost među Rusima.

Najvažnije je da je način smanjenja poreza apsolutno legalan.

Devedesetih se moglo sa sigurnošću reći o ogromnoj popularnosti korištenja ofšor kompanija.

Prilikom traženja savjeta od privatnih poreznih stručnjaka, privrednici su najčešće dobijali savjete da optimiziraju svoje aktivnosti uz pomoć ofšor kompanija.

Štoviše, odabrane su takve opcije za zajedničko korištenje različitih shema koje su omogućile primjenu offshore kompanija na gotovo svaki posao.

Ali postepeno se pritisak na takve zone povećavao, što je dovelo do smanjenja popularnosti offshore kompanija.

Međutim, to je još uvijek profitabilan i atraktivan način optimizacije oporezivanja za privatnog poduzetnika.

Prije svega, zbog činjenice da se smatra najboljom metodom za povlačenje sredstava u inostranstvu.

Zbog toga se ofšor kompanije često pojavljuju u raznim političkim skandalima.

Kao što razumijete, povlačenje novca iz vaše zemlje zarad lične štednje nije nešto čime se političari mogu pohvaliti.

Da li su ofšor kompanije zaista legalne?

Da konkretno odgovorim na pitanje: „da, ali samo ako poduzetnik ne krši nijedan zakon Ruske Federacije kada koristi offshore jurisdikcije.“

Uzimajući u obzir prednosti i nedostatke offshore kompanija koje su navedene u nastavku, i sami možete izvući očigledan zaključak: offshore kompanije nisu lijek za "dodatnu" potrošnju.

To je jednostavno finansijski instrument koji može ili koristiti vašem poslovanju ili mu naštetiti.

Pitanje legalnosti ili nelegalnosti ofšor kompanija je prilično inspirisano skandalima koji se ponekad pojavljuju zbog curenja informacija.

Ako radite pošteno i pravilno koristite offshore kompanije, ruski zakon se neće miješati u ovo.

Zašto je ofšor profitabilan?

1. Glavna prednost ofšor kompanija je mogućnost da pojednostavite sistem poreskih olakšica za vašu kompaniju ili da ga potpuno izbegnete.
2. Drugi razlog, za neki važniji od prvog, je povjerljivost podataka o vlasniku preduzeća.
3. Da biste registrovali svoju kompaniju u inostranstvu, ne morate mnogo da platite.
4. Proces registracije će trajati samo jedan dan, a ako kupite već gotovo rješenje, možete ga završiti čak i za nekoliko sati!

Ne zaboravite da je registracija u offshore kompanijama za ruske poduzetnike prilika da steknu imidž strane kompanije.

I, kao što znate, ovo daje mnogo ugodnih bonusa.

5. Prihvatate drugu osobu kao nominalnog direktora vaše ofšor kompanije i možete mirno povećati distancu između sebe i poslovanja.

Nestabilnost banaka je posebno vruća tema u ovom trenutku.

Jedan po jedan gube licencu ili se proglašavaju bankrotom.

Offshore kompanija vam omogućava otvaranje računa bilo gdje u svijetu.

Koji su nedostaci ofšor kompanija?

Savršeno razumete da kada ofšor kompanije ne bi imale nedostatke, svi bi preduzetnici prešli na njih.

Ali zaista postoje nedostaci.

I većini se čine previše teški:

“Ako se registrujete u offshore-u, to znači da želite nešto sakriti.”

Najvjerovatnije se ne radi o vama.

Ali čini se da upravo to misle određene međunarodne strukture.

Oni će pažljivo pratiti vaše postupke i provjeravati ih kad god je to moguće.

Čak i kada osoba pošteno radi u offshore-u i nema namjeru ništa sakriti, poslovanje „ispod haube” je neugodno.

Globalna kriza uticala je i na aktivnosti ofšor kompanija.

Čak i oni koji su smatrani stabilnim i pouzdanim gube tlo pod nogama.

Niko ne može garantovati da informacije o vašim offshore poslovima neće izaći na vidjelo prije ili kasnije.

I opet, čak i ako vam je savjest čista, činjenica o poslovanju offshore može uvelike narušiti vašu reputaciju.

U nekim zemljama se putem „crnih lista“ stvaraju različite ekonomske prepreke za poslovanje.

Ako je vaše poslovanje povezano sa ofšor kompanijama, sve poreske olakšice mogu biti ukinute.

Koliko ofšor kompanija postoji?

Po pravilu, ofšor kompanije su neke zemlje u razvoju ili čak pojedinačni njihovi delovi.

Oni učestvuju u ovoj šemi jer im je korisno da privlače novac od stranih preduzetnika u državu.

Zahvaljujući prisutnosti ofšor zona, zemlja obezbjeđuje posao dijelu lokalnog stanovništva i prima stabilan tok novca iz izvora trećih strana.

Offshore kompanije ostvaruju profit zahvaljujući fiksnoj naknadi, koja ni na koji način ne korelira s rezultatima rada kompanije.

Stoga je dovoljno podnijeti poreznu prijavu u ofšor kompanijama u pojednostavljenom obliku, ili možete i bez toga.

Ne postoji jedinstvena tačna lista svih ofšor kompanija.

Ali neki od njih se često spominju, pa su poznati čak i ljudima daleko od ekonomije i biznisa.

Na primjer, Dominikanska Republika, Karibi, Hong Kong, Urugvaj.

Ali malo ljudi zna da čak i u Rusiji postoji ofšor zona - ovo je Kalinjingradska regija, gdje postoji mogućnost oporezivanja po preferencijalnim uslovima.

Naravno, ne sviđa se svima postojanje takvih zona kao što su offshore.

Stoga neke ofšor kompanije moraju preispitati svoje uslove.

Međutim, kompanije koje koriste priliku da pojednostave oporezivanje putem ofšor kompanija ne žure je odustati.

Još nekoliko riječi o offshore kompanijama i njihovim prednostima za poduzetnike,

čućete u videu:

Kako registrovati offshore firmu?

Za razliku od registracije individualnog preduzetnika ili LLC preduzeća u Rusiji, registracija offshore kompanije apsolutno je nemoguća samostalno.

Da biste to učinili, svakako ćete morati kontaktirati stručnjake - registrirane agente.

Odnosno, proces je za poduzetnika što je moguće jednostavniji: kontaktirajte agenta s offshore licencom, iznesite svoju viziju poslovanja i platite utvrđenu naknadu.

Ostalo će posrednik obaviti sam i na kraju izdati gotov paket dokumenata.

Cijeli proces od početka do kraja traje do dvije sedmice.

Postoji još jednostavnija i brža opcija - kupiti gotovu ofšor kompaniju.

Budući da preduzetnik ne mora biti prisutan prilikom registracije, postalo je moguće registrovati „policu“ preduzeća.

Ovo su, jednostavnim riječima, praznine/šablone spremne za upotrebu.

Dovoljno je kontaktirati advokatsku kancelariju koja se bavi ofšor kompanijama, kupiti firmu na “shelf”-u i promeniti direktora.

Istovremeno, klijenti mogu imati garancije da ova firma nije ranije obavljala aktivnosti, odnosno da je potpuno „prazna“.

Offshore su zanimljiv finansijski instrument.

U pravim rukama, može se koristiti u desetak situacija: od strane berzanskih posrednika, kao holding kompanija, čak i za finansiranje sopstvenog poslovanja.

Na vama je da li ćete ga koristiti ili ne.

Glavna stvar je da to ne radite u lažne svrhe.

Uostalom, odmazda može biti preozbiljna.

Koristan članak? Ne propustite nove!
Unesite svoju e-poštu i primajte nove članke putem e-pošte

Zdravo! Vjerovatno je svaka osoba čula riječ “offshore”. Ali mnogi nemaju pojma šta je to zapravo. Stoga smo danas odlučili običnim ljudima reći šta se krije pod ovim konceptom, ko koristi ofšor račune i kako se naša država odnosi prema tome.

Šta je "offshore"

Budžet svake zemlje se formira drugačije. Zemlje sa bogatom industrijom pune svoje blagajne uz pomoć poreskih doprinosa velikih preduzeća, dok države sa razvijenim turizmom funkcionišu kroz doprinose iz sektora turizma. Ali neke zemlje opstaju na račun stranih preduzetnika. Govorimo o ofšor kompanijama.

Offshore je finansijska zona u kojoj se rezidenti (državljani druge zemlje) prijavljuju po povlašćenim uslovima.

Jednostavno rečeno, offshore je aktivnost koju registruje samo stranac u određenoj zemlji. U stvari, preduzetnik radi u svojoj zemlji.

Određene zemlje dozvoljavaju u svojoj zemlji po povlašćenim uslovima u pogledu plaćanja poreza i anonimnosti osnivača. Zahvaljujući tome, vlasnici koji stvaraju ofšor kompanije legalno izbegavaju plaćanje velikih poreza, a zemlje sa ofšor zonama pune budžet zahvaljujući minimalnim porezima.

Da bi vam bilo jasnije zašto sve to raditi i kako rade offshore kompanije, razmotrite sljedeći primjer:

Vlasnik velikog biznisa koji je registrovan u Ruskoj Federaciji dužan je da plaća mjesečni porez u iznosu od 15% svog prihoda. Ako svoju kompaniju napravi offshore, platit će 5% zemlji u kojoj je registrirana (na primjer, Panama). U stvari, radio je i nastaviće da radi na prostranstvima naše domovine, ali prema dokumentima njegova firma će biti strana. Porezne brojke su približne.

Zašto je to potrebno?

Ovo se radi u cilju povećanja dobiti smanjenjem poreskih olakšica. Ako uzmemo u obzir naš primjer, neto prihod poslovnog čovjeka će se povećati za 10%.

Ako koncept "kompanija" tumačeno iz perspektive međunarodnog prava – radi se o subjektu koji plaća porez zemlji u kojoj je kompanija registrovana.

To je također korisno za niz zemalja, a posebno za ostrvske države u kojima nema razvijene industrije. Njihov budžet se puni preko ofšor kompanija.

Prema finansijskim stručnjacima, 10% svih sredstava na našoj planeti nalazi se u ofšor kompanijama.

Poreska stopa je glavni razlog za premještanje poslovanja u offshore

Zbog niskih poreskih stopa, sve više ljudi seli svoje kompanije u offshore. Tamo je minimalan ili potpuno odsutan.

Najčešće je porez paušalna stopa koja ne zavisi od prihoda preduzeća.

U ovoj kombinaciji svi su zadovoljni, osim stanja u kojem radi vlasnik firme. Uostalom, budžetu nedostaje prilično velika količina novca. Neki finansijski stručnjaci krive ofšor kompanije za globalnu krizu, jer... Ekonomija se destabilizuje.

Kategorije offshore zona

Offshore zone ne postoje samo u ostrvskim zemljama. Možete registrovati ofšor kompaniju i uživati ​​u preferencijalnom oporezivanju u razvijenim zemljama kao što su SAD, Velika Britanija, Švajcarska, itd.

Ali vrijedi zapamtiti da se uvjeti za registraciju i vođenje takvog posla međusobno jako razlikuju. Na primjer, ostrva možda nemaju nikakve poreze i prijavljivanje nije potrebno. U razvijenim zemljama uslovi nisu toliko atraktivni, aktivnosti ofšor kompanija pomno prate vlasti. Ali u isto vrijeme, rizik da ostanete bez ičega i izgubite kompaniju manji je nego u zemljama s niskom reputacijom.

U zavisnosti od uslova poslovanja takvih preduzeća, ofšor zone se dele u 3 kategorije:

1. Bijela lista su ofšor zone u kojima je državna jurisprudencija što je moguće bliža ili odgovara međunarodnim standardima oporezivanja i poslovanja.
2. Na sivoj listi su ofšor zone u kojima se okupljaju ili pokušavaju implementirati globalne standarde poslovanja.
3. Crna lista su ofšor zone u kojima nema ni pokušaja da se uvedu globalni standardi oporezivanja i upravljanja poslovanjem. aktivnosti.

Stoga su offshore bijele zone pouzdanije, ali su njihovi uvjeti manje atraktivni. A zone crne liste su rizičnije, ali profitabilnije.

Kako odabrati offshore zonu

Odabir offshore zone je prilično težak. Ovdje morate poći od specifičnosti kompanije i vrste djelatnosti.

Ako planirate kupiti nekretninu , onda je bolje odabrati zemlju u kojoj se ne otkrivaju podaci o vlasniku nekretnine, na primjer, Sejšeli.

U slučaju da vam zatreba sakriti aktivnosti vezane za ulaganja , onda je racionalno stvoriti offshore mrežu i distribuirati svu imovinu među različitim kompanijama sa zamršenim sistemom upravljanja.

Ako je potrebno, smanjite iznos povezanih poreza izvoz i uvoz , onda je bolje izabrati oblast u kojoj nema dvostrukog oporezivanja (na primjer, Kipar).

Ako je potrebno podići veliku svotu u inostranstvu , onda izbor zone treba da zavisi od zakonitosti primanja novca.

Najpopularnije offshore zone

Veliki broj biznismena koristi ofšor kompanije. Na osnovu njihovih preferencija, sastavili smo top 5 najpopularnijih offshore zona:

• 5. mjesto– azijske zemlje;
• 4. mjesto– Švajcarska i Luksemburg;
• 3. mjesto– Gibraltar i Kipar;
• 2. mjesto– ostrvske zemlje evropske zone (na primjer, Maine ili Jersey);
• 1 mjesto- Karipske zemlje.

Sve ove ofšor zone imaju svoje prednosti i mane, pa je nemoguće sa sigurnošću reći koja je zemlja bolja.

Šeme za rad sa offshore kompanijama

Kompanije s različitim vrstama djelatnosti koriste različite offshore sheme. Sada ćemo pogledati glavne.

Shema transfernih cijena

Njegovo značenje je sljedeće. Recimo da postoji izvoznik koji prodaje proizvod i uvoznik koji ga kupuje. Kako bi smanjio poreze, izvoznik prvo proda cjelokupni obim proizvoda trećoj strani (ofšor kompaniji), a ova ga, zauzvrat, prenosi uvozniku. Tako izvoznik može značajno povećati svoj prihod kroz minimalne poreze.

Na primjer, dobavljač je prodao robu offshore kompaniji za 200 hiljada rubalja, iako je cijena cijele pošiljke bila 1 milion rubalja. U tom slučaju će platiti porez na 200 hiljada, a ostatak iznosa će dobiti kada ofšor kompanija prenese robu uvozniku. Odnosno, ne oporezuje se cijeli dio iznosa, već samo petina.

Agencijska shema

Otvara se firma koja zvanično angažuje firmu u zemlji sa nepovoljnom poreskom klimom. U ovom slučaju, preduzeće koje je angažovano plaća samo usluge angažovanja, što iznosi 1-2% cene robe i usluga.

Šema u građevinskoj industriji

Kompanija koja će djelovati kao izvođač je registrovana u offshore-u. Naime, ova kompanija neće izvoditi nikakve građevinske radove. Ona će unajmiti kompaniju koja će zapravo obaviti sav posao. Istovremeno, sve kupovine, plaćanja usluga itd. ići će preko offshore organizacije.

Šema proizvodnje proizvoda

Offshore organizacija plaća sirovine, materijale i proizvodnju robe. Nakon toga, uz određenu naknadu, angažuje posrednika koji prodaje proizvode. Sav profit ide u offshore.

Shema transporta

Royalty shema

Otvara se offshore kompanija koja kreira i registruje zaštitni znak u zemlji u kojoj se djelatnost zapravo odvija. Nakon toga, licenca za korištenje takvog znaka se prodaje i ofšor kompanija prima autorske naknade.

Offshore računi

U offshore ne možete samo registrovati svoj biznis. Ovo je odlično mjesto za pohranu vaše ušteđevine.

Offshore račun – ovo je bankovni račun rezidenta druge zemlje.

Da bi svi razumjeli značenje ove definicije, navešćemo primjer: Ruski državljanin ulaže novac u švicarsku banku. Ovaj račun će se smatrati offshore.

Offshore banke ne rade sa lokalnim stanovništvom. Ne distribuiraju informacije o svojim investitorima, čak ni na zahtjev pravnih i sudskih organa.

Najčešće novac iz offshore iznose ljudi koji žele sakriti svoje prihode (na primjer, poslanici). Offshore računi se ne evidentiraju u poreznim prijavama, te se shodno tome umanjuje iznos poreskih olakšica. U ovom slučaju, vođenje revizorskih izvještaja je pojednostavljeno, a računom se može upravljati s bilo kojeg mjesta u svijetu.

Nijanse otvaranja računa u offshore kompanijama

Uslovi za otvaranje offshore računa razlikuju se u svakoj državi. Na nekim mjestima zahtijevaju lično prisustvo štediša, u nekim bankama možete poslati ovlaštenog predstavnika, a neke same finansijske organizacije šalju svoje zaposlenike deponentima.

Prilikom otvaranja računa potrebno je platiti troškove usluge otvaranja računa i izvršiti sva potrebna plaćanja.

Izboru banke i ofšor zone mora se pristupiti sa posebnom odgovornošću, jer Mogli biste izgubiti svoj teško zarađeni novac.

Kako registrovati kompaniju offshore

Postoje dva načina da registrujete biznis u ofšor zoni:

1. Pronađite kompaniju specijalizovanu za pružanje takvih usluga. Oni vam pomažu da prikupite potreban paket dokumenata, analizirate najpogodnije ofšor zone i registrujete kompaniju u roku od nekoliko dana.
2. Uradite registraciju sami. Da biste to uradili, moraćete da uradite sledeće:

• Analizirajte sva stanja koja odgovaraju vašoj vrsti aktivnosti;
• Odlučite se za offshore zonu;
• Iznajmite prostor u zemlji u kojoj ćete registrovati firmu. Ovo je neophodno za dobijanje pravne adrese;
• Unajmite lokalnog stanovnika. On će zastupati interese vaše kompanije;
• Kako biste osigurali svoju povjerljivost, možete zaposliti zaposlenika koji će biti nominalni vlasnik;
• Platite sve kotizacije.

Možete otvoriti kompaniju offshore bez napuštanja svoje zemlje. Ali u ovom slučaju ćete morati povjeriti izradu nekih dokumenata drugim osobama, a to je određeni rizik.

Osim registracije, možete kupiti gotovu kompaniju u bilo kojoj ofšor zoni. Takve usluge pružaju specijalizovane kompanije.

Prednosti i mane offshore kompanija

Danas su ofšor kompanije veoma popularne. Offshore kompanije otvaraju vlasnici velikih i srednjih preduzeća, jer... Za njih je ovo najkorisnije. Za svaku stranu ima više pozitivnih kvaliteta nego negativnih.

Prednosti ofšor kompanija:

• Pojednostavljeno oporezivanje. Najčešće je porez fiksni iznos koji ne zavisi od visine prihoda. U nekim zemljama, ofšor kompanije možda uopće ne podliježu porezima.
• Međunarodni rast kompanije. Radom na tržištu druge zemlje, postoji mogućnost da kompanija raste.
• Vođenje poslovanja može se povjeriti osobi od povjerenja. Većina vlasnika offshore kompanija upravlja svojim poslovanjem preko proksija. Odnosno, određena osoba se bavi svim finansijskim i pravnim pitanjima dok je u ofšor zoni.
• Akumulacija sredstava u inostranstvu. Mnogi stanovnici otvaraju račune u drugim zemljama. Oni imaju pravo da koriste svoja sredstva u bilo koje vrijeme.
• Jednostavna registracija. Offshore kompanije se registruju brzo i jednostavno, za razliku od sličnih poslova u našoj zemlji. Prikupljanje dokumenata i sama registracija može potrajati do 7 dana.
• Preferencijalni uslovi rada. Neke zemlje ne zahtijevaju nikakvo izvještavanje.
• Povjerljivost. Niko nema pravo da širi informacije o vlasnicima i aktivnostima ofšor kompanija.

Nedostaci ofšor kompanija:

• Posebna pažnja predstavnika međunarodnog prava na offshore kompanije.
• Značajni rizici. Posebno pažljivo je birati offshore zonu, jer možete izgubiti posao i svu svoju ušteđevinu.
• Negativna slika. Postoji mišljenje da su ilegalni i sivi biznisi registrovani u ofšor područjima. Upravo zbog toga mnoga preduzeća ne žele da sarađuju sa ofšor kompanijama.
• Nemogućnost dobijanja velikih kredita.

Zaključak

Ofšor zona je finansijska zona sa povoljnim poreskim uslovima gde se privlači strani kapital. Povlačenje kompanija i štednje je od koristi vlasnicima preduzeća i samim ofšor državama.

Ali ekonomije zemalja koje primaju manje poreza uvelike pate od toga. Doći će do odliva novca dok sve zemlje ne budu imali jednake poreske uslove. A to je malo vjerovatno.